С каждым годом покупки в международных интернет-магазинах становятся все более популярными. AliExpress, один из крупнейших маркетплейсов в мире, предлагает огромный ассортимент товаров по доступным ценам. Однако, перед тем как получить свою долгожданную посылку, необходимо учесть процедуры таможенного оформления и растаможки.
В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты, связанные с растаможкой и таможенным оформлением посылок с AliExpress в Украине. Мы разберем, что такое «таможенное оформление», правила налогообложения на основании законодательства Украины, определение цены товаров на таможне, расчет стоимости растаможки, а также налог на Алиэкспресс в 2024 году. Кроме того, также обратим внимание на проблемы и задержки, с которыми покупатели могут столкнуться при прохождении товаров через таможню.
- Что такое «Таможенное оформление»
- Правила налогообложения международных посылок в Украине
- Товары до 150 EUR
- Товары от 150 до 10 000 EUR
- Товары, стоимостью более 10 000 EUR
- Определение стоимости товаров на таможне
- Таможенная декларация CN22
- Таможенная декларация CN23
- Расчет стоимости растаможки заказов с Алиэкспресс
- Формулы для самостоятельного вычисления
- Таможенный калькулятор
- Услуги таможенного брокера
- Налог на AliExpress в Украине 2024
- Проблемы и задержки c посылками на таможне
Что такое «Таможенное оформление»
Растаможка посылок – это процедура, которая выполняется при ввозе (импорте) товаров, купленных на AliExpress или в любых других международных интернет-магазинах, из-за границы и включает процесс таможенного оформления и уплаты соответствующих таможенных пошлин, налогов и сборов.
Когда вы заказываете товары на AliExpress, отправитель обычно указывает их стоимость и описание на почтовой декларации или накладной. Посылки могут быть проштампованы таможенными службами при въезде в страну назначения. Если стоимость товаров превышает установленный лимит на беспошлинный ввоз, или если товары относятся к определенным категориям, требующим специального разрешения или регулирования, то необходимо пройти процесс растаможки.
Растаможка может включать следующие этапы:
- Таможенное оформление. Вам может потребоваться предоставить дополнительные документы или информацию о товарах для таможенного декларирования. Это может включать описание товаров, стоимость, страну происхождения и другую информацию.
- Расчет таможенных пошлин и налогов. Таможенные пошлины и налоги рассчитываются на основе стоимости товара, его классификации и правил импорта вашей страны. Вам может потребоваться оплатить эти сборы перед получением товара.
- Доставка и логистика. После успешного растаможивания товары могут быть переданы в службу доставки, которая выполнит бесплатную доставку к вашему адресу.
Важно отметить, что процесс растаможки в Украине регламентируется законодательством и таможенными правилами.
Правила налогообложения международных посылок в Украине
Порядок ввоза товаров на территорию Украины из-за рубежа регулируется Таможенным кодексом Украины (ТКУ), а за его соблюдением следит Государственная таможенная служба Украины.
Если мы говорим о приобретении товаров в зарубежных интернет-магазинах, таких как AliExpress, с последующей их доставкой на территорию Украины при помощи международных почтовых и экспресс-отправлений, в таком случае действуют следующие правила:
Если общая стоимость товаров превышает 150 евро, но не превышает 10 000 евро, то в таком случае на эти товары будет наложена ввозная пошлина в размере 10% (согласно статье 374 [часть седьмая] Таможенного кодекса Украины) и налог на добавленную стоимость в размере 20% (согласно статье 193 Налогового кодекса Украины). Основой для расчета налога является часть цены товаров, превышающая 150 евро.
Фактически пошлиной и налогом облагаются именно товары, а не посылки. Что мы имеем в виду? В Таможенном кодексе Украины посылки определены как один из способов доставки или ввоза товаров на территорию страны. ТКУ выделяет два вида международных посылок:
- Международные почтовые отправления (МПО) – это письма, почтовые карты, бандероли, специальные мешки с пометкой «М», мелкие пакеты, отправки с объявленной ценностью, почтовые посылки, сгруппированные почтовые отправления с отметкой «Консигнация» и отправление международной ускоренной почты «EMS», которые упакованы и оформлены в соответствии с требованиями актов Всемирного почтового союза и Правил предоставления услуг почтовой связи. Эти отправления принимаются для пересылки из Украины за границу, доставляются в Украину или транзитом перемещаются через территорию Украины операторами почтовой связи.
- Международные экспресс-отправления (МЭО) – это международные отправления, которые должны быть должным образом упакованы, принимаемы, обрабатываемы и перевозимы любым видом транспорта в соответствии с международным транспортным документом, с целью быстрой доставки получателю в определенные сроки.
Товары до 150 EUR
Товары, стоимость которых не превышает лимит в 150 евро, не являются объектами налогообложения таможенными платежами. В таком случае вам не нужно ничего платить.
При этом такие отправления по прибытию в Украину, в обязательном порядке декларируются оператором почтовой связи или экспресс-перевозчиком (или гражданином или уполномоченным им лицом).
Товары от 150 до 10 000 EUR
Если цена товаров превышает эквивалент в 150 евро, но не превышает 10 000 евро, тогда ввозная пошлина и НДС начисляются на ту часть стоимости, которая превышает допустимый порог. Также такие посылки подлежат письменному декларированию оператором почтовой связи, экспресс-перевозчиком (или гражданином или уполномоченным им лицом).
На практике декларированием посылок с AliExpress занимаются оператор почтовой связи (УкрПочта) или экспресс-перевозчики (Новая Почта, Meest и другие), поэтому получателям нет необходимости переживать за это. Сам порядок декларирования международных отправлений описан в статье 236 Таможенного кодекса Украины.
Товары, стоимостью более 10 000 EUR
В статье 374 [часть восьмая] Таможенного кодекса Украины отдельно описываются товары, за исключением подакцизных товаров, с общей стоимостью более 10 000 евро, которые пересылаются на таможенную территорию Украины через международные почтовые и международные экспресс-отправления (и другими способами) должны быть задекларированы и пройти таможенное оформление с представлением соответствующей таможенной декларации, предусмотренной законодательством Украины.
Такие товары подлежат уплате ввозной пошлины в полном объеме в соответствии с Таможенным тарифом Украины, а также налога на добавленную стоимость (НДС) согласно ставке, установленной в Налоговом кодексе Украины.
Обратите внимание, что подакцизные товары при ввозе на территорию Украины обязательно облагаются налогом независимо от их стоимости.
Услуги по сбору, подготовке и заполнению документов для растаможки товаров с Алиэкспресс оплачиваются отдельно той транспортной компании, которая предоставляет услуги таможенного брокера.
Определение стоимости товаров на таможне
Таможенная стоимость товаров, ввозимых в Украину или любую другу страну, представляет собой цену товаров, используемую для расчета таможенных платежей и определения суммы, которую покупатель (импортер) должен выплатить в качестве налога на добавленную стоимость (НДС). Обычно таможенная стоимость товара основывается на его реальной или ожидаемой цене, уплаченной продавцу на AliExpress.
Стоимость товаров, содержащихся в посылке, указывается продавцом при отправке заказа из Китая. Стоимость, описание, адрес отправителя и данные получателя, а также другая информация указываются на таможенной декларации CN22 или CN23.
Таможенная декларация CN22
Таможенная декларация CN22 (или просто CN22) – это документ, который применяется при отправке небольших международных посылок с ограниченной стоимостью. Она используется вместо таможенной декларации CN23 для отправлений, не требующих подробной информации о содержимом и стоимости товаров.
CN22 содержит основную информацию о посылке, такую как название и количество товаров, их общую стоимость, а также данные отправителя и получателя. Этот документ предоставляет таможенным службам базовую информацию, необходимую для обработки и контроля посылки.
Однако, поскольку CN22 не содержит подробной информации о товарах, она не применяется для товаров высокой стоимости или для отправлений, требующих более детальной таможенной проверки. В таких случаях применяется более подробная форма таможенной декларации CN23.
Таможенная декларация CN23
Таможенная декларация CN23 (или просто CN23) – это документ, который используется при отправке международных посылок и грузов за границу. Она представляет собой специальную форму, заполняемую отправителем и прикрепляемую к посылке. CN23 содержит информацию о содержимом посылки, его стоимости, стране отправления и назначения, а также необходимые таможенные данные.
CN23 является одним из основных документов, требуемых таможенными службами для контроля и обработки международных посылок. Она помогает таможенным органам определить характер товаров, проверить соответствие таможенным правилам и процедурам, а также рассчитать применимые таможенные пошлины и налоги.
При заполнении таможенной декларации CN23 необходимо указывать детальную информацию о каждом товаре, его стоимости, количестве и характере. Это помогает обеспечить прозрачность и правильную обработку посылки при ее пересечении границы и прохождении таможенного контроля.
Вышеупомянутая декларация (CN22, CN23) проверяется таможенным органом при вывозе (экспорте) товара за пределы Китая и при его ввозе (импорте) в Украину.
Согласно статье 57 Таможенного кодекса Украины, основной метод определения таможенной стоимости товаров, ввозимых на территорию Украины, заключается в использовании метода цены договора (контракта) относительно импортируемых товаров (стоимость операции).
Однако на практике многие покупатели сталкиваются с проблемами с установленной таможенной стоимостью при таможенном оформлении ввозимых товаров. Таможенные службы часто требуют предоставления дополнительных документов для подтверждения стоимости товара. Это происходит потому, что продавцы на Алиэкспресс часто занижают реальную стоимость товаров, указанных в декларации на посылке.
Когда речь идет о лимитах и налогах, растаможка товаров с AliExpress часто оказывается своего рода лотереей. Так как одни покупатели вынуждены платить дополнительные суммы, если их посылки превышают установленные лимиты, в то время как другим просто везет, и они забирают свои заказы с отделений Новой Почты, УкрПочты или Meest без дополнительных платежей.
Именно поэтому таможенные органы могут запросить у оператора почтовой связи или экспресс-перевозчика дополнительные доказательства для определения стоимости заказа. Далее почтовый оператор или экспресс-перевозчик связываются с получателем посылки и просят предоставить чек об оплате товара.
Электронную квитанцию об оплате можно сформировать и скачать на официальном сайте и приложении AliExpress.
Чек обязательно должен содержать данные покупателя, адрес доставки, стоимость, фото и наименование товара. К тому же, оператор почтовой связи или экспресс-перевозчик просят покупателя предоставить скан-копии паспорта и идентификационного кода (ИНН) вместе со скриншотом, чтобы оформить необходимые документы для уплаты пошлины и налогов.
Обратите внимание на то, что таможня может самостоятельно найти такой товар в Интернете и подтвердить его цену или принять решение о стоимости товара, основываясь на ценах на подобные товары.
Расчет стоимости растаможки заказов с Алиэкспресс
В стоимость растаможки товаров от 150€ до 10 000€ входит два платежа – ввозная пошлина и НДС (ПДВ). Их размер напрямую зависит от цены товаров и определяется при помощи формул. Предлагаем рассмотреть конкретный пример, чтобы наглядно подсчитать все налоги.
Формулы для самостоятельного вычисления
Цена экшн-камеры составляет 175€, а это означает, что таможенный платеж и налог будет уплачиваться с 25.00€.
База для налогообложения: 175.00€ – 150.00€ = 25.00€
Пошлина: (175.00€ – 150.00€) * 10% = 2.50€ (98.11 грн)
НДС (ПДВ): (25.00€ + 2.50€) * 20% = 5.50€ (215.84 грн)Общая сумма: 8.00€ (313.95 грн)
* Включая пошлины и НДС
Таможенный калькулятор
Существует более простой и понятный способ расчета пошлин и НДС для товаров с AliExpress – это таможенный калькулятор.
Он быстро и безошибочно определит размер всех платежей. Для просчета стоимости растаможки понадобиться указать только цену товара, а все остальное он сделает сам.
Услуги таможенного брокера
Услуги таможенного брокера, связанные с сбором, подготовкой и подачей необходимых документов для растаможки товаров по Алиэкспрессу, оплачиваются отдельно.
Обычно такие услуги предоставляются УкрПочтой, Новой Почтой и транспортной компанией Meest. Актуальную стоимость можно найти на официальных сайтах перечисленных компаний.
Налог на AliExpress в Украине 2024
В Украине нет и никогда не существовало особого налога на покупки с AliExpress. Граждане имеют право свободно заказывать любые товары из Китая с доставкой в Украину, за исключением тех, которые запрещены к ввозу на территорию страны.
Однако, при превышении суммы покупок в 150 евро, уплата налогов все же потребуется. Более подробно мы об этом написали в этой части публикации.
Проблемы и задержки c посылками на таможне
При ввозе посылки с AliExpress в Украину на таможне могут возникнуть следующие проблемы и задержки:
- Таможенная проверка. Ваша посылка может быть подвергнута тщательной проверке таможенными службами. Это может занять некоторое время, особенно если в посылке содержатся товары, которые могут потребовать дополнительного документирования или разрешений.
- Уплата таможенных пошлин и налогов. В случае если стоимость посылки превышает определенную предельную сумму, вы можете быть обязаны уплатить таможенные пошлины и налоги на ввозимый товар. Это может вызвать задержку, пока будет произведен расчет и оплата соответствующих сумм.
- Отсутствие необходимой документации. Если в посылке отсутствуют необходимые документы или они заполнены неправильно, это может привести к задержке на таможне. Например, неправильное оформление таможенной декларации может потребовать дополнительных проверок и исправлений.
- Ограничения и запреты. Некоторые товары могут быть запрещены или ограничены к ввозу в Украину. Если ваша посылка содержит такие товары, она может быть задержана или изъята на таможне. Более подробно о запрещенных товарах и товарах, к которым применены ограничения при ввозе на территорию Украины, мы написали в отдельной статье.
- Высокая загруженность и праздничные периоды. Время доставки и прохождения таможенного контроля может быть замедлено в периоды повышенной загруженности таможенных служб или во время праздников, когда обработка посылок может занять больше времени.
Важно понимать, что продавцы, чаще всего, не несут ответственности за задержки вашей посылки на таможне. Ожидайте дополнительных извещений от компании, доставляющей ваш заказ, или самостоятельно обратитесь к ним за разъяснениями.
Если срок действия «Защиты покупателя» (Buyer protection) по заказу истек, тогда необходимо в 15-дневный срок запросить возврат средств, открыв спор.
Отслеживайте передвижение посылок из Китая в Украину с помощью нашего сервиса. Он быстро отобразит всю известную историю транспортировки заказа и важные остановки на его пути к вам.
Используйте комментарии под публикацией, чтобы задать дополнительные вопросы. Мы постараемся подробно ответить на них.
